Vietos įmonės, užsiimančios prekių pardavimu, dažnai susiduria su problema, kai parduoda savo gaminius tik iš anksto sumokėdamos, gali atbaidyti daugumą pirkėjų, o pritaikius atidėtą mokėjimą, pardavėjas praranda nemažą kiekį apyvartoje esančių lėšų, reikalingų verslo veiklai finansuoti. Šią problemą galima išspręsti tokiu būdu, kaip faktoringas. Kas yra ši procedūra ir kaip ji gali būti sėkmingai naudojama veikiant verslo subjektui?
Pagal galiojančius įstatymus ši sąvoka reiškia finansavimą, suteikiant teisę į piniginį reikalavimą. Faktoringo sutartis dažnai vadinama pardavimo kreditu. Šiandien šią procedūrą daugiausia vykdo bankai dėl tokios teisės buvimo pagal specialų įstatymą.
Tačiau faktoringą gali vykdyti bet kuri kredito ar komercinė organizacija. Kas yra faktoringas? Tai veikla, kurią turi patvirtinti atitinkama licencija. Tačiau šiandien nebuvo priimtas normatyvinis dokumentas, kuris reglamentuotų tokį licencijavimą.
Paprastai faktoringas atliekamas taip. Bendrovė sudaro paslaugų sutartį su finansų agentu, kuri šiame dokumente nurodoma kaip veiksnys. Pagal šią sutartį pardavėjas, parduodamas prekes, iš pirkėjo iš karto negauna už tai sumokėjimo, tačiau perduoda teisę reikalauti iš pirkėjo sumokėti šį mokestį šiam finansų agentui. Įdomu tai, kad tiekėjas neprisiima jokios atsakomybės už tai, kad pirkėjas sumokėtų pinigus agentui. Pardavėjas turi iš anksto pranešti pirkėjui, kad faktoringas yra naudojamas jų sąveikos metu, kad toks įvykis susijęs su antrojo asmens sąveika su banku.
Taigi tiekėjas pateikia bankų įstaigai dokumentus, kurie turi patvirtinti faktinį prekių pristatymą ar paslaugų teikimą su sąlyga, kad bus sumokėta įmoka. Ir šią dieną pardavėjas gauna apie 70% sutarties vertės. Procentas priklauso nuo patikimumo kategorijos, kuriai bankas priskirs šį klientą. Kuo jis didesnis, tuo didesnę sumą tiekėjas gaus.
Kai reikia sumokėti, pirkėjas turi pervesti lėšas tiesiai į banką. Nesumokėjus nustatyto termino, pradeda veikti toks mechanizmas kaip faktoringas. Kokį poveikį pats bankas patiria, mes svarstysime toliau. Bankas vykdo veiksmus, kurių tikslas yra surinkti lėšas iš skolininko. Sėkmingai grąžindamas skolą, bankas sumoka tiekėjui likusią sutarties vertę atėmus komisinį atlyginimą (apie 3%), kuris imamas kaip mokestis už tokių paslaugų teikimą.
Apibendrinant tai, kas išdėstyta pirmiau, reikėtų pažymėti, kad faktoringo paslaugas teikianti įmonė tiekėja turi galimybę parduoti savo prekes vėluojant (tai yra būtina pirkėjui). Tačiau pardavėjas neišima iš apyvartos nemažos dalies lėšų.
